金融モデルをチェックまたは監査するときに探すもの - ダミー

ダミーチートシートのExcelでの財務モデリングの一部

Excelをしばらく使用していた場合、独自のスプレッドシートや財務モデルを最初から構築することをお勧めします。しかし、企業環境では、ほとんどの人がこの機会を得ることはありません。代わりに、誰かが作成した既存のモデルを引き継ぐことが期待されています。

たぶん、あなたが他の人から引き継ぐ役割に足を踏み入れていて、毎月更新する必要がある既存の財務報告モデルがあります。あるいは、あなたは見た目が本当に好きではない巨大な50タブのスプレッドシートに基づいて、四半期ごとに販売手数料を計算するように言われました。元のモデラーが入力した入力、前提条件、計算と一緒に他のモデルを継承するだけでなく、モデラーの間違いを継承します。

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あなたが他の人のモデルの責任を負うつもりなら、それを乗っ取って自分のものにする準備が必要です。あなたはこのモデルの動作に責任を負わなければならず、正しく動作していると確信していなければなりません。ここでは、他人の財務モデルを最初に継承したときに確認する必要のあるチェックリストを示します。

そのルックアンドフィールに慣れてください。 各シートを調べ、使用されているカラースキームを確認します。任意のドキュメントを読んでください。どの細胞がどの細胞であるかを知るための鍵がありますか？モデラーは数式とハードコードされた仮定を区別しましたか？
数式をよく見てください。 彼らは一貫していますか？自動的に更新されないハードコーディングされた値が含まれているため、エラーが発生しますか？
エラーチェックを実行します。 リボンの[式]タブの[式の監査]セクションの[エラーチェック]ボタンを押して、問題を引き起こすExcelエラーがシート上にあるかどうかを一目で確認します。
外部ファイルへのリンクを確認します。 外部リンクは作業作業プロセスの有効な部分ですが、このファイルが外部のワークブックから何らかの入力を取得してシートやファイル名を誤って変更してモデルにエラーが発生していないかどうかを知る必要があります。リボンの[データ]タブの[接続]セクションの[リンクの編集]ボタンを押して、外部リンクを検索します。
名前付き範囲を確認します。 名前付き範囲は財務モデルで役立ちますが、余分な名前と外部リンクによるエラーが発生することがあります。ネームマネージャの名前付き範囲を確認します。ネームマネージャは、リボンの[数式]タブの[定義済みの名前]セクションにあります。エラーを含む、または使用されていない名前付き範囲を削除し、外部ファイルへのリンクが含まれている場合は、メモをとり、それらが必要であることを確認します。
自動計算を確認します。 数式は自動的に計算する必要がありますが、ファイルが非常に大きい場合やモデル作成者が手動で変更を制御したい場合は、計算が自動ではなく手動に設定されています。左下のステータスバーに「Calculate」と表示されている場合、これは計算が手動に設定されていることを意味しているため、複雑な調査が行われている可能性があります。リボンの[数式]タブの[計算]セクションの[計算オプション]ボタンを押して、手動および自動のワークブック計算を変更します。

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これらの手順に加えて、Excelの簡単な監査ツールを使用して、継承されたモデルのチェック、監査、検証、および必要に応じて修正することができます。財務モデルの結果：

ワークブックの検査。 モデルの隠された特徴を知り、そうでなければこのほとんど知られていないツールで見つけるのが難しいかもしれない問題の可能性のある機能を特定する。それを使用するには、ブックを開き、リボンの[ファイル]ボタンをクリックします。 [情報]タブの[問題の確認]ボタンをクリックします。
F2： 数式のソースセルが同じページにある場合、F2ショートカットはセルを編集モードにします。このショートカットは、ソースデータがどこから来ているかを視覚的に確認する良い方法です。
追跡先行/従属： Excel監査ツールはトレーサの矢印で視覚的に関係をトレースします。リボンの[数式]タブの[式の監査]セクションで、これらのツールにアクセスできます。
式の評価： 式の評価ツールを使用して、リボンの式タブの式の監査セクションで、長く複雑な式を分割します。
エラーチェックツール： 間違えたり、Excelが間違いだと思った場合、セルの左上隅に緑色の三角形が表示されます。これは、隣接するセルを省略した場合や、数字を入力する必要があるような入力をテキストとして入力した場合に発生します。
ウォッチウィンドウ： 目に留めたい出力セルがある場合、このツールは指定されたセルの結果を別のウィンドウに表示します。このツールは、リボンの数式タブの数式監査セクションで見つけることができます。これは、数式をテストして、別々のセルまたはセルに対する仮定の変更の影響を確認するのに便利です。
式を表示： 結果の値ではなく、一目ですべての式を表示するには、リボンの式タブの式の表示セクションで式を表示ボタンを押します（またはCtrl + 'ショートカットを使用します）。数式を表示すると、ハードコードされた値が存在するかどうかを確認するための非常に簡単で簡単な方法です。