QuickBooksのビジネスプランブックの財務比率テーブル - ダミー

Financial Ratiosテーブルの他の値は、計算されたデータ。他のスケジュールと同様に、期間識別子は、値が計算される期間を指定します。最初の期間は整数1としてセルC165に格納され、後続の期間は前の期間に1を加えたものとして格納されます。Financial Ratiosテーブルのその他の値は、ここで説明するように計算されます。

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流動比率

流動比率は、流動負債に対する流動資産の比率を示している。現在の比率は、短期義務を満たすビジネス能力の尺度を提供します。各期間の現行比率図は、貸借対照表のスケジュールからの総流動資産数値を総流動負債数値で割ったものです。たとえば、最初の期間の式は

<！第2の期間の式は、D 9 9 = D 47 / D 60 999であり、以下同様である。

クイックレシオ

クイックレシオの数字は、現金および現金同等物の合計に現在の負債に対する売掛金を加えた比率を示しています。クイックレシオは、他のレシオより短期金銭債務を満たすビジネスの能力のより厳しい尺度を提供します。

各期間のクイックレシオの数字は、現金等価物の数字と売掛金の数字を合計流動負債の数値で割ったものです。たとえば、最初の期間の式は

<！第2の期間の式は、（D43 + D44）/ D60 999であり、以下同様である。

総資産に対する運転資本

総資産に対する運転資本は、運転資本（現在の資産から現在の負債を差し引いたもの）の総資産に対する比率を示している。総資産に対する運転資本比率は、財務上の義務を果たすビジネス能力のもう一つの尺度であり、事業資産を液状および非流動性の資源に分配することに関する指標を与える。

各期間の総資産に対する運転資本比率は、流動資産と流動負債の差額を総資産額で除して計算されます。例えば、第1の期間の式は、（9）=（C47-C60）/ C52 999である。第2の期間の式は、999 =（D47-D60）/ D52 999である。

債権回転率

債権回転率は、売掛金残高に対する売上の比率を示しています。売掛金回転率は、売掛金回収の効率を示します。一般的に適用されている指標の1つの問題は、クレジットと現金の両方の売上が比率の分母に含まれる可能性があることです。このアプローチには2つの潜在的な欠点が存在する。

まず、現金販売が存在すると、債権回収がより効率的に見えるようになる場合があります。また、債権回収プロセスの効率性が変化していないにもかかわらず、信用収入と現金販売の単純な変化が比率に影響を与える可能性があります。

各期間の売上債権は、期末の売掛金残高を期首の売掛金残高で除して計算しています。たとえば、第1の期間の式は、

= C100 / C44

である。第2の期間の式は、

= D100 / D44

であり、以下同様である。

在庫回転率

在庫回転率行は、売上原価と在庫残高の比率を示します。在庫回転率は、在庫が保持される期間を計算します。在庫残高が枯渇または過剰であることが示されます。各期間の在庫回転率は、期間の売上原価数値を期末に保有された在庫で除して計算されます。例えば、第1の期間の公式は、である。第2の期間の公式は、

= -D101 / D45

であり、以下同様である。

勤務時間利息

「タイム・インタレスト・アワー・ロー」は、税引後純利益と利息収入の合計と利息費用の比率を示します。この比率は、事業が資金調達コストを支払う比較的容易さを示しています。

各期間の時差利子率は、損益計算書の営業利益と利益収入の合計を利息費用の数字で割って計算されます。例えば、第1の期間の式は、（910 + C111）/ C112である。第2の期間の式は、（910 + D111）/ D112 999であり、以下同様である。

営業資産への売上高

営業資産への売上高は、純プラント、不動産および設備に対する売上収益の比率を示しています。この比率は、営業収益を生み出すために業務資産を使用する効率を示します。

各期間の営業資産への売上比率は、ビジネス計画スターターワークブックの入力領域に入力した売上収入数値を、貸借対照表のスケジュールから純プラント、不動産、および設備数値で割ったものです。例えば、第1の期間の公式は、

= C100 / C50

である。第2の期間の公式は、

= D100 / D50

などである。

総資産収益率

総資産収益率の行には、税引後純利益と各期間の総資産に対する支払利子の合計の比率が表示されます。比率は、事業資産の収益率として表される、事業の全体的な営業収益性を示します。第1の期間の公式は、（916 + C112）/ C52 999である。第2の期間の公式は、（D116 + D112）/ D52999であり、以下同様である。

自己資本利益率

自己資本利益率の行には、各期間の自己資本に対する税引後純利益の比率が表示されます。この比率は、オーナーの投資としてのビジネスの収益性を示しています。各期間の自己資本利益率は、損益計算書スケジュールからの税引後純利益（損失）を貸借対照表のスケジュールからの所有者持分で除算したものです。例えば、第1の期間の式は、999 = C116 / C65 999である。第2の期間の式は、999 = D116 / D65 999であり、以下同様である。