財務モデリングのためのExcelを使用する危険 - ダミー

Excelモデラーは、Excelで広範囲に活動しているように、固有のリスクを非常に認識しています。スプレッドシートプラクティスの主役であるRay Pankoの調査によると、スプレッドシートの90％近くがエラーを含んでいます。

一部の管理者は、モデルをすべてのビジネス上の意思決定への回答を生成し、すべてのビジネス上の問題を解決できるように扱います。多くのマネージャーが財務モデルに持つ盲目的な信念を見ることは恐ろしいことです。

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金融モデリングは今日の企業にとって非常に重要です。 Excelベースの財務モデルへの依存は、多くの組織の文化の中で非常に定着しており、モデルの仕組みを理解していない若手スタッフに「レガシーモデル」を渡すという慣行は広く行われています。何年も何度も何度も使用されてきたモデルは、渡され再利用されます。コンサルタントとして、私はこの時代をもう一度見てきました。ユーザーはモデルの仕組みを理解していませんが、彼は正しい結果を得ていると「かなり自信があります」。

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PwCとKPMGの両方によると、企業のスプレッドシートの90％以上に重要なエラーが含まれています。ビジネスにおけるスプレッドシートの重要性を考えると、このリスクは軽く取られるものではありません。ヨーロッパスプレッドシートリスクグループ（EuSpRIG）は、純粋にスプレッドシートの完全性の問題に対処する目的で1999年に設立されました。彼らは、スプレッドシート・ホラー・ストーリーを研究し、報告します。スプレッドシート・ホラー・ストーリーには、最新のスプレッドシート関連のエラーがメディアで報告され、回避された可能性があります。コントロールされていないスプレッドシートの使用による悲惨な結果は、常に邪魔になり、やや不快感を与えます。

<！「金融モデルの成果のために数百万ドルのプロジェクトを進めるつもりだと言われると、いつも少し恐ろしいことだ。「数式が間違っているか、入力の前提が数点だけになることは非常に簡単です。すべてが出力に重大な影響を及ぼす可能性があります。いずれかの方法で入力仮定を調整することで、キャッシュフロー、収益性、そしてプロジェクトの完全な生存率に大きな影響を与えることができます。

企業の財務モデルでは、フォーミュラとロジックの両方のエラーが非常に簡単に発生し、流行しています。財務モデラーとして、モデルを構築する際に注意深くエラーを探す必要があります。

Excelを使用する際の主な危険性は、エラーに対する感受性に関連していますが、容量に関する問題と規律の欠如にも言及する必要があります。

容量

Excel 2007より前は、Excelが処理できる行の最大数は65,000でした。これは特にExcelを使い始めたばかりの場合は多分そうかもしれませんが、

近くで十分です。 Excelの平均的なユーザーは、定期的に行がなくなり、Microsoft Accessを使用するか、複数のブックにデータを保存する必要があります。私のこと、どう変わったのか！ Excel 2007以降、行数は100万以上に増加しました。これは当時の大きな改善のようでした。しかし、大規模なデータの時代には、特に列の下でいくつかの数式を実行し始めると、行がなくなるのはかなり簡単です。現実的には、50万行以上の行は、通常のExcelを使用すると非常に遅くなります。

Excelの能力不足は、現代のExcelの新しい機能にもかかわらず、多くのものがまだ開発されているにもかかわらず、まだフルキャパシティで使用している人がほとんどないため、危険とみなされます。大量のデータを扱うときにExcelのサイズ制限に対処するために、ユーザーはデータをさまざまな塊に切断し、Accessや他のデータベースからインポートおよびエクスポートしてデータの保存を避け、アーカイブされたデータを削除します。エラーになりがちで、信じられないほど時間がかかるため、危険な慣行になります。

規律の欠如

Excelは柔軟性の高いツールです。あなたはExcelで

何かすることはかなり可能ですが、そうする必要はありません！私がそんなに大好きな理由の一つは、境界や制限がないことです。ほとんどのソフトウェアでは、特定の方法で使用する必要がありますが、Excelでは任意のセルに何かを入力することができます。今、境界がないほど素晴らしいことですが、それはまた非常に危険であり、やや驚くべきことです。あなたは間違った財務モデルでどれだけの損害賠償を行うことができるのかを知っています。モデラーが入れているものを除いて、小切手と残高がないという事実は恐ろしい見通しです。

財務モデルのベストプラクティスの多くは、財務モデルにおけるこの規律の欠如と競合する目的で作成されています。モデルのレイアウト、デザイン、および構造に関するエラーチェック、書式設定、およびルールはすべてモデルの周りにいくつかの境界線を置くように設計されています。モデルを使用しないと、誤った手で危険なツールになります。