目次:
- 現金残高の開始額
- 税引き後純利益
- 減価償却費の加算額は、各予測期間の累積減価償却残高の変動を示しています。通常、この変更は期間減価償却費に起因します。減価償却費は現金を使用しないため、税引後純利益に戻す必要があります。各期間に追加された減価償却額は、減価償却累計額の変更として、ビジネスプランニングスターターワークブックの入力領域に入力する値です。
- 買掛金ファイナンシングの数値は、期間中の買掛金残高の変動を示しています。当期に支払われた販売費の費用が発生した費用よりも低い場合、この残高の増加が生じる。支払われた販売費の費用が発生した費用よりも高い場合、この残高の減少が生じる。
- 未払費用財務数値は、当期の未払費用残高の変動を示しています。当期に支払われた営業費用が発生した費用よりも低い場合、この残高の増加が生じる。期間中に支払われた営業費用が発生した費用よりも高い場合、この残高が減少する。
- その他の流動負債資金調達額は、当期の流動負債残高の変動を示している。この金額は、借入によって直接または間接に現金が発生した場合に増加します。この金額は、短期借入金の払い戻しに現金が直接的または間接的に使用された場合に減少します。
- 長期負債ファイナンスは、当期の長期負債額の変動を示している。この残高は、直接または間接的に、長期借入により現金が発生した場合に増加します。この金額は、直接または間接的に現金が長期借入金の払い戻しに使用された場合に減少します。
- その他の固定負債ファイナンスは、当期のその他の固定負債の変動を示している。この金額は、直接または間接的に、他の長期借入によって現金が発生した場合に増加する。この金額は、直接または間接に現金を使用して他の長期借入金を返済する場合に減少します。
- 売掛金残高は、各予測期間の売掛金残高の変動を示しています。この期間中に収集された販売収益が記録された収益よりも少ない場合、この金額は増加します。この期間中に収集された販売収益が記録されている以上になると、この金額は減少します。
キャッシュフローの明細スケジュールには、計算されたデータ。他のスケジュールと同様に、期間識別子は、値の計算期間を指定します。第1期間は、整数1としてセルC141に格納されます。以降の期間は、前期間+ 1として保存されます。その他のキャッシュフローの明細は、ここで説明するように計算されます。
現金残高の開始額
当初の現金残高の数字は、各予測期間の開始時の現金および現金同等物の残高を示しています。開始時残高は、ビジネスプランニングスターターワークブックの入力領域に入力する値です。その後の期間において、開始現金残高は前期間の終了現金残高です。
税引き後純利益
税引き後純利益は、各予測期間の事業利益として損益計算書スケジュールで計算された金額を示しています。
<！減価償却費の控除減価償却費の加算額は、各予測期間の累積減価償却残高の変動を示しています。通常、この変更は期間減価償却費に起因します。減価償却費は現金を使用しないため、税引後純利益に戻す必要があります。各期間に追加された減価償却額は、減価償却累計額の変更として、ビジネスプランニングスターターワークブックの入力領域に入力する値です。
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買掛金ファイナンス買掛金ファイナンシングの数値は、期間中の買掛金残高の変動を示しています。当期に支払われた販売費の費用が発生した費用よりも低い場合、この残高の増加が生じる。支払われた販売費の費用が発生した費用よりも高い場合、この残高の減少が生じる。
この勘定残高の変更を認識することにより、損益計算書の売上原価の発生主義会計と実際の売上原価の現金支出との差異を調整する。
各期間の買掛金調達額は、前期末の債務残高と当期末の残高との差額です。たとえば、最初の期間の式は
= C57 - B57
です。第2の期間の式は
= D57 - C57
と続きます。
未払費用ファイナンス
未払費用財務数値は、当期の未払費用残高の変動を示しています。当期に支払われた営業費用が発生した費用よりも低い場合、この残高の増加が生じる。期間中に支払われた営業費用が発生した費用よりも高い場合、この残高が減少する。
この勘定残高の変更を認識することにより、損益計算書の発生主義会計費用と実際の営業費用の現金支出との差異を調整します。
未払費用各期間の財務数値は、前期末の未払費用残高と当期末の残高との差額です。たとえば、最初の期間の式は
= C58-B58
です。第2の期間の式は
= D58-C58
と続きます。
その他の流動負債ファイナンス
その他の流動負債資金調達額は、当期の流動負債残高の変動を示している。この金額は、借入によって直接または間接に現金が発生した場合に増加します。この金額は、短期借入金の払い戻しに現金が直接的または間接的に使用された場合に減少します。
その他の流動負債各期間の資金調達額は、前期末の流動負債残高と当期末の残高との差額である。たとえば、最初の期間の式は
= C59-B59
です。第2の期間の式は
= D59-C59
などです。
長期負債ファイナンス
長期負債ファイナンスは、当期の長期負債額の変動を示している。この残高は、直接または間接的に、長期借入により現金が発生した場合に増加します。この金額は、直接または間接的に現金が長期借入金の払い戻しに使用された場合に減少します。
長期債務各期間のファイナンスは、前期末の長期負債残高と当期末残高の差額である。たとえば、最初の期間の式は
= C62-B62
です。第2の期間の式は
= D62-C62
と続きます。
その他の固定負債ファイナンス
その他の固定負債ファイナンスは、当期のその他の固定負債の変動を示している。この金額は、直接または間接的に、他の長期借入によって現金が発生した場合に増加する。この金額は、直接または間接に現金を使用して他の長期借入金を返済する場合に減少します。
その他の固定負債各期間のファイナンスは、前期末のその他の固定負債残高と当期末残高との差額である。たとえば、第1の期間の式は、
= C63-B63
である。第2の期間の式は、
= D63-C63
などである。
売掛金
売掛金残高は、各予測期間の売掛金残高の変動を示しています。この期間中に収集された販売収益が記録された収益よりも少ない場合、この金額は増加します。この期間中に収集された販売収益が記録されている以上になると、この金額は減少します。
勘定残高の変更を認識することにより、損益計算書の売上ベースの発生主義会計と実際の売上金額の差額を調整します。
各期間の売掛金残高は、前期末の売掛金残高と当期末の残高との差額です。たとえば、最初の期間の式は
= C44-B44
です。第2の期間の式は
= D44-C44
などです。
