Excel売上予測での収益とコストデータ - あなたのエコロジーニッチが営業管理にある場合はダミー

あなたのエコロジーニッチがあなたの会社の販売管理チェーンにある場合、あなたはその会社の販売結果をExcelに記録するか、誰かにあなたのためにそれを保管させる可能性があります。あなたの製品がうまくいけば、あなたはExcelを起動し、その結果を見て、満足して息を吸いたい。

あなたの製品が期待通りの性能を発揮できない場合、あなたは反射的にExcelを起動し、その結果を見て、間違ったことを修正する方法を知ります。どちらの方法でも、データはすでにExcelワークブックに保存されているため、予測を簡単に行うことができます。

<！ - 1 - >

ビル収入ベースラインはかなり単純です。あなたは予測期間（あなたのベースラインにおける各観測値によって表される時間の長さ）を決定し、必要に応じてExcelを使用してベースラインの各期間の総収益を計算します。これで、今後の期間にどのくらい持ち込むかを予測できます。

コスト、特に売上原価の計上は手間がかかります。販売された商品の原価を含めるべきですか？もちろん、営業担当者の給与と手数料、製品プロモーション、休暇、ごみ箱、旅行やエンターテインメントの費用も含めることになります。間接費はどうですか？

<！ - 2 - >

続行する1つの方法は、ベースラインの各期間の収益を同じ期間の収益から差し引いて、その期間の利益見積もりを得ることです。これにより、次の期間の利益を予測するために使用できる新しい利益ベースラインが作成されます。

しかし、機会費用はどうですか？ 1つの製品ラインの販売を支えるためにお金を使うとき、別の製品ラインからリソースを流用しています。これは機会費用です：あなたは、ウィジェットよりも、ウィジェットをサポートするためにそのお金を費やす機会がありました。あなたがウィジェットを販売するためにお金を使うならば、より多くの収入と利益を創出したかもしれません。

<！ - 3 - >

会計のルールは、利益計算に機会費用を含めるかどうかを指示しません。ここでは、あなたは会計をしているわけではありません。あなたはあなたの計画を立てるためにそれを使っています。この図は、予測が製品ラインのサポート方法の計画にどのように役立つかを示しています。 TRENDワークシート関数は線形回帰に基づいています。ここでは、コストと収益の過去の関係を使用しています。

ウィジェットとウィジェットのデータはかなり単純です。この図は、2014年1月から2016年7月までの3か月間から33日までの各月の各製品ラインの実際の収益と実際の直接費を示しています。ワークシートは収益から費用を差し引くだけで利益を得ています。

行35には2016年8月の予測が表示されています。次のようになります。

指数平滑化を使用して2016年8月のコストを予測します。詳細については第15章を参照してください。自宅で遊んでいる人にとっては、平均二乗誤差を最小限に抑えることで平滑化定数はまだ最適化されていません。

コスト予測はセルC35およびG35に表示されます。

製品ごとに、

回帰
アプローチ（売上収益と予測変数を信頼できる関係で使用して予測を行う）を使用して、2016年8月の収益を予測しますTRENDワークシート関数の各製品のコストと収益の歴史的関係に関する情報を使用して、B35とF35のセルでは、コスト予測を考慮して収益がどのようになるかを予測します。予測収益から予測コストを差し引いて2016年8月の利益を予測します。

両方の製品ラインの予測利益を加算すると、2016年8月の利益合計は11,330ドルになります。
今、ウィジェットをサポートする機会費用を考慮し、それらをギジェットに注ぎ込んだ場合はどうなりますか？次の図では、ウィジェットを放棄し、そのコスト（企業がウィジェットをサポートするために費やしたリソース）をサポートしているウィジェットだけに費やす効果を確認できます。

ウィジェットを放棄し、その費用をサポートするギフトにするとどうなりますか？

ここで、列A〜Hは、前の図の列と同じである。 JからKまでの列は、リソースをウィジェットから取り出し、それらを使用してGidgetsをサポートする効果を示します。次の手順では、これらの投影法を取得する方法を示します。

セルK3に

= C3 + G3

を入力し、セルK4〜K33およびセルK35に式をコピーして貼り付けます。 列Kには、2014年1月から2016年7月までの2つの製品ラインの実際のコストの合計と、K35の予測コストの合計が加算されます。 セルJ3に

=（F3 / G3）* K3
を入力し、セルJ4〜J33に式をコピーして貼り付けます。この式は、2014年1月のGidgetsの収益対費用の比率を取得し、セルK3に表示される総費用で乗算します。その効果は、費用の高い測定値にグロスマージンの1つの尺度を適用し、その場合のギジェットの収益を推定することです。セルJ35に、この式

= TREND（J3：J33、K3：K33、K35）
を入力します。これは、あなたがGidgetsのみをサポートすることを決めた場合、J3からK33までの収益と費用の予測との関係を考慮して、2016年8月のGidgetsの収益を予測します。ギフトの収益予測を2016年8月に取得するには、セルL35に

= J35-K35
と入力します。ウィジェットとウィジェットの2016年8月の収益の合計は4ドル、128 + 7ドル、201 = 11ドル、330ドルです。ウィジェットリソースをウィジェットに委託した場合、2016年8月の収益は14ドル、 - 2ドル、674円生のドルではそれほど多くはないようですが、それは24％の増加です。ヨーロッパのカジノの世代の世代は、はるかに小さい利点で裕福に成長しています。もちろん、ウィジェットの収益は、ウィジェットの収益の30％近くも上回っていますが、ウィジェットの売上総利益はウィジェットの売上総利益よりも大きいのです。要約すると、

K列では、2014年1月から2016年7月まで、すべてのリソースをGidgetsにコミットしたかのように行動します。その効果は、すべてのサポートをウィジェットから削除し、Gidgetsのサポートに追加することです。

J列では、Gidgetsの履歴マージンを使用して、Gidgetsのみをサポートしていた場合に得られる収入を見積もります。

TREND関数を使用して、J3からJ33までの収益予測をK3からK33までのコストに回帰し、その結果をK35の推定コストに適用します。あなたの機会費用とサポートされているG5のみを認識すれば、J35からK35を差し引いて利益予測を得ることができます。
2つの異なるシナリオ、つまり、ウィジェットとウィジェット、および単独のウィジェットを使用すると、この例は少し難しくなります。しかし、基本的な予測機能TRENDをどのように使用して、リソース割り当てに関する情報に基づいた決定を行うのかを現実的に示しています。もちろん、他の考慮事項は、ある製品ラインから別の製品ラインにリソースをシフトする決定（要因予測のエラーの性質（しばしば残差と呼ばれる）、沈んだコスト、追加された製造をサポートするための再調整可能性の分析製品ラインでの容量、ウィジェットに投資した顧客に対する継続的なサポートの必要性などが含まれます。しかし、基準の1つはほぼ常に財務的な見積もりであり、あなたが自信を持って財務を予測できるならば、あなたはゲームの前にいます。